INFORME N° DFOE-CAP-IF-00007-2022
16 de mayo, 2022
INFORME DE AUDITORΝA DE CARΑCTER ESPECIAL SOBRE LA
GESTIΣN DE LOS PROCESOS DE CONTRATACIΣN
ADMINISTRATIVA PARA LA ADQUISICIΣN DE BIENES DEL
COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
2022
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo
3
1. Introducciσn
...5
Origen de la Auditorνa
5
Objetivo
.5
Alcance
.5
Criterios de Auditorνa
..6
Metodologνa aplicada
.6
Generalidades acerca de los procesos de adquisiciσn de bienes del CUC
..8
Comunicaciσn preliminar de los resultados de la auditorνa
.9
Siglas
9
2. Resultados
10
Gestiσn de los procesos de contrataciσn administrativa para la adquisiciσn de
bienes
10
Debilidades en la gestiσn de riesgos del proceso de adquisiciσn de bienes
..10
Debilidades en la definiciσn del alcance de las compras de bienes realizadas
.12
Debilidades en la implementaciσn de controles que garanticen la razonabilidad de los precios
pagados por los bienes adquiridos
14
Acciones preparatorias para la implementaciσn del nuevo modelo de compras
pϊblicas
15
Preparaciσn bαsica para la implementaciσn del nuevo modelo de compras pϊblicas
..16
3. Conclusiones
...17
4. Disposiciones
..18
Al Licenciado Mario Morales Gamboa, Director Administrativo Financiero, al Mαster Alexander
Hernαndez Camacho, Director de Planificaciσn y Desarrollo y a la Licenciada Marianella Vega
Chinchilla, Encargada a.i. de Proveedurνa Institucional del Colegio Universitario de Cartago o a
quienes en su lugar ocupen los cargos
.18
Al Lic ...
Fecha publicaciσn: 19/05/2022
Fecha emisiσn: 16/05/2022
Instituciσn: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Αrea de Fiscalizaciσn para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00006-2021
31 de mayo, 2021
INFORME DE AUDITORΝA DE CARΑCTER ESPECIAL SOBRE
LIDERAZGO Y CULTURA PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LA CAPACIDAD DE GESTIΣN INSTITUCIONAL
Ministerio de Hacienda
2021
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo
..
.3
1. Introducciσn
...5
Origen de la auditorνa
...5
Objetivo
...5
Alcance
...5
Criterios de Auditorνa
....6
Metodologνa aplicada
....6
Aspectos que favorecieron la ejecuciσn de la Auditorνa
.7
Generalidades acerca del objeto de auditorνa
..7
Siglas
...8
Comunicaciσn preliminar de los resultados de la auditorνa
....8
2. Resultados
.
.9
Liderazgo Institucional
..9
Fortalecer la motivaciσn, el acompaρamiento y el reconocimiento del personal
.9
Reforzar la participaciσn activa en los procesos institucionales para el empoderamiento del
personal
..10
Cultura Organizacional
...12
Promover una cultura organizacional enfocada en el control interno, la gestiσn de riesgos,
la calidad y la gestiσn para resultados
..12
Fortalecer la cultura organizacional enfocada en principios y comportamientos ιticos
...13
3. Conclusiones
...14
4. Disposiciones
..15
AL LICENCIADO ELIΑN VILLEGAS VALVERDE EN SU CALIDAD DE MINISTRO DE
HACIENDA O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO
....15
- 2 -
Contralorνa General de la Repϊblica
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San Josι, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutiv ...
Fecha publicaciσn: 03/06/2021
Fecha emisiσn: 31/05/2021
Instituciσn: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Αrea de Fiscalizaciσn para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00004-2021
31 de mayo, 2021
INFORME DE AUDITORΝA DE CARΑCTER ESPECIAL SOBRE
LIDERAZGO Y CULTURA PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LA CAPACIDAD DE GESTIΣN INSTITUCIONAL
Tribunal Supremo de Elecciones
2021
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo
....3
1. Introducciσn
...5
Origen de la auditorνa
...5
Objetivo
...5
Alcance
...5
Criterios de Auditorνa
....6
Metodologνa aplicada
..7
Aspectos que favorecieron la ejecuciσn de la Auditorνa
.7
Generalidades acerca del objeto de auditorνa
...8
Comunicaciσn preliminar de los resultados de la auditorνa
..8
Siglas
...8
2. Resultados
..9
Liderazgo Institucional
..9
Fortalecer la motivaciσn, el acompaρamiento y el reconocimiento del personal
.9
Reforzar la participaciσn activa en los procesos institucionales para el empoderamiento del
personal
..10
Cultura Organizacional
...11
Promover una cultura organizacional enfocada en el control interno, la gestiσn de riesgos,
la calidad y la gestiσn para resultados
..12
Fortalecer la cultura organizacional enfocada en principios y comportamientos ιticos
...13
3. Conclusiones
...14
4. Disposiciones
..15
AL DR. FRANKLIN MORA GONZΑLEZ EN SU CALIDAD DE DIRECTOR EJECUTIVO DEL
TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO..15
- 2 -
Contralorνa General de la Repϊblica
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San Josι, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resume ...
Fecha publicaciσn: 03/06/2021
Fecha emisiσn: 31/05/2021
Instituciσn: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Αrea de Fiscalizaciσn para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00008-2021
31 de mayo, 2021
INFORME DE AUDITORΝA DE CARΑCTER ESPECIAL SOBRE
LIDERAZGO Y CULTURA PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LA CAPACIDAD DE GESTIΣN INSTITUCIONAL
Municipalidad de La Uniσn
2021
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo
...3
1. Introducciσn
...5
Origen de la auditorνa
...5
Objetivo
...5
Alcance
...5
Criterios de Auditorνa
6
Metodologνa aplicada
....7
Aspectos que favorecieron la ejecuciσn de la Auditorνa
.7
Generalidades acerca del objeto de auditorνa
..8
Comunicaciσn preliminar de los resultados de la auditorνa
....8
Siglas
...8
2. Resultados
..
...9
Liderazgo Institucional
..9
Fortalecer la motivaciσn, el acompaρamiento y el reconocimiento del personal
.9
Reforzar la participaciσn activa en los procesos institucionales para el empoderamiento del
personal
..10
Cultura Organizacional
...11
Promover una cultura organizacional enfocada en el control interno, la gestiσn de riesgos,
la calidad y la gestiσn para resultados
..11
Fortalecer la cultura organizacional enfocada en principios y comportamientos ιticos
...13
3. Conclusiones
..
....14
4. Disposiciones
..
...14
AL MΑSTER CRISTIAN TORRES GARITA EN SU CALIDAD DE ALCALDE DE LA
MUNICIPALIDAD DE LA UNIΣN O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO
...15
- 2 -
Contralorνa General de la Repϊblica
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San Josι, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resume ...
Fecha publicaciσn: 03/06/2021
Fecha emisiσn: 31/05/2021
Instituciσn: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Αrea de Fiscalizaciσn para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00005-2021
31 de mayo, 2021
INFORME DE AUDITORΝA DE CARΑCTER ESPECIAL SOBRE
LIDERAZGO Y CULTURA PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LA CAPACIDAD DE GESTIΣN INSTITUCIONAL
Direcciσn Nacional de CEN CINAI
2021
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo
...
....3
1. Introducciσn
...5
Origen de la auditorνa
...5
Objetivo
...5
Alcance
...6
Criterios de Auditorνa
....6
Metodologνa aplicada
....7
Aspectos que favorecieron la ejecuciσn de la Auditorνa
.8
Generalidades acerca del objeto de auditorνa
..8
Siglas
...9
2. Resultados
..9
Liderazgo Institucional
..9
Fortalecer la motivaciσn, el acompaρamiento y el reconocimiento del personal
...10
Desarrollar la participaciσn activa en los procesos institucionales para el empoderamiento
del personal
...11
Cultura Organizacional
...12
Fortalecer una cultura organizacional enfocada en el control interno, la gestiσn de riesgos,
la calidad y la gestiσn para resultados
..12
Fortalecer la cultura organizacional enfocada en principios y comportamientos ιticos
...13
3. Conclusiones
...15
4. Disposiciones
..15
A LA MAGISTER LIDIA CONEJO MORALES EN SU CALIDAD DE DIRECTORA NACIONAL
DE CEN CINAI O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO
..16
- 2 -
Contralorνa General de la Repϊblica
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San Josι, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
ΏQuι examinamos?
La auditorνa tuvo como propσsito determinar si las ...
Fecha publicaciσn: 03/06/2021
Fecha emisiσn: 31/05/2021
Instituciσn: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Αrea de Fiscalizaciσn para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00003-2021
31 de mayo, 2021
INFORME DE AUDITORΝA DE CARΑCTER ESPECIAL SOBRE
LIDERAZGO Y CULTURA PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LA CAPACIDAD DE GESTIΣN INSTITUCIONAL
Colegio Universitario de Cartago
2021
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO
..3
1. INTRODUCCIΣN
.5
ORIGEN DE LA AUDITORΝA
...5
OBJETIVO
...5
ALCANCE
...5
CRITERIOS DE AUDITORΝA
...6
METODOLOGΝA APLICADA
...
.6
ASPECTOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIΣN DE LA AUDITORΝA
..7
GENERALIDADES DEL OBJETO DE AUDITORΝA
..7
COMUNICACIΣN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORΝA
...8
SIGLAS
.8
2. RESULTADOS
..8
LIDERAZGO INSTITUCIONAL
.8
FORTALECER LA MOTIVACIΣN, EL ACOMPAΡAMIENTO Y EL RECONOCIMIENTO DEL
PERSONAL
...9
REFORZAR LA PARTICIPACIΣN ACTIVA EN LOS PROCESOS INSTITUCIONALES PARA
EL EMPODERAMIENTO DEL PERSONAL
..10
CULTURA ORGANIZACIONAL
..11
PROMOVER UNA CULTURA ORGANIZACIONAL ENFOCADA EN EL CONTROL
INTERNO, LA GESTIΣN DE RIESGOS, LA CALIDAD Y LA GESTIΣN PARA
RESULTADOS
.11
FORTALECER LA CULTURA ORGANIZACIONAL ENFOCADA EN PRINCIPIOS Y
COMPORTAMIENTOS ΙTICOS
..12
3. CONCLUSIONES
...14
4. DISPOSICIONES
....14
AL LIC. ALEXANDER HERNΑNDEZ CAMACHO EN SU CALIDAD DE DECANO A.I. DEL
COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO..14
- 2 -
Contralorνa General de la Repϊblica
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San Josι, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
...
Fecha publicaciσn: 03/06/2021
Fecha emisiσn: 31/05/2021
Instituciσn: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Αrea de Fiscalizaciσn para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00007-2021
31 de mayo, 2021
INFORME DE AUDITORΝA DE CARΑCTER ESPECIAL SOBRE
LIDERAZGO Y CULTURA PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LA CAPACIDAD DE GESTIΣN INSTITUCIONAL
Consejo de Transporte Pϊblico
2021
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo
...
3
1. Introducciσn
...5
Origen de la auditorνa
...5
Objetivo
...5
Alcance
...6
Criterios de Auditorνa
....6
Metodologνa aplicada
7
Generalidades acerca del objeto de auditorνa
..8
Siglas
...8
2. Resultados
..9
Cultura Organizacional
.9
Promover una cultura organizacional enfocada en el control interno, la gestiσn de riesgos,
la calidad y la gestiσn para resultados
....9
Fortalecer la cultura organizacional enfocada en principios y comportamientos ιticos
...10
Liderazgo Institucional
....11
Fortalecer la motivaciσn, el acompaρamiento y el reconocimiento del personal
...12
Reforzar la participaciσn activa en los procesos institucionales para el empoderamiento del
personal
..13
3. Conclusiones
...14
4. Disposiciones
..15
AL MSc MANUEL VEGA VILLALOBOS DIRECTOR EJECUTIVO A.I. DEL CONSEJO DE
TRANSPORTE PΪBLICO O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO
..15
- 2 -
Contralorνa General de la Repϊblica
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San Josι, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
ΏQuι examinamos?
La auditorνa tuvo como propσsito determinar si las prαcticas de liderazgo y cultura del Consejo de
Transporte Pϊblico se aju ...
Fecha publicaciσn: 03/06/2021
Fecha emisiσn: 31/05/2021
Instituciσn: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Αrea de Fiscalizaciσn para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00001-2021
27 de mayo, 2021
INFORME DE AUDITORΝA DE CARΑCTER ESPECIAL SOBRE
LIDERAZGO Y CULTURA PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LA CAPACIDAD DE GESTIΣN INSTITUCIONAL
Empresa de Servicios Pϊblicos de Heredia, S.A.
2021
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo
...3
1. Introducciσn
...5
Origen de la auditorνa
...5
Objetivo
...5
Alcance
5
Criterios de Auditorνa
6
Metodologνa aplicada
....7
Aspectos que favorecieron la ejecuciσn de la Auditorνa
.7
Generalidades acerca del objeto de auditorνa
..8
Comunicaciσn preliminar de los resultados de la auditorνa
....8
Siglas
...8
2. Resultados
..9
Liderazgo Institucional
..9
Fortalecer la motivaciσn, el acompaρamiento y el reconocimiento del personal
.9
Reforzar la participaciσn activa en los procesos institucionales para el empoderamiento del
personal
..10
Cultura Organizacional
...11
Fortalecer la verificaciσn de los resultados de la estrategia para gestionar la cultura
organizacional
...12
3. Conclusiones
...13
4. Disposiciones
..14
AL LICENCIADO ALLAN BENAVIDES VΝLCHEZ EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL
DE LA EMPRESA DE SERVICIOS PΪBLICOS DE HEREDIA, S.A. O A QUIEN EN SU LUGAR
OCUPE EL CARGO
...14
- 2 -
Contralorνa General de la Repϊblica
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San Josι, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
ΏQuι examinamos?
La aud ...
Fecha publicaciσn: 01/06/2021
Fecha emisiσn: 27/05/2021
Instituciσn: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Αrea de Fiscalizaciσn para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00002-2021
27 de mayo, 2021
INFORME DE AUDITORΝA DE CARΑCTER ESPECIAL SOBRE
LIDERAZGO Y CULTURA PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LA CAPACIDAD DE GESTIΣN INSTITUCIONAL
Municipalidad de Desamparados
2021
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo
...3
1. Introducciσn
...5
Origen de la auditorνa
...5
Objetivo
...5
Alcance
...6
Criterios de Auditorνa
....6
Metodologνa aplicada
....7
Aspectos que favorecieron la ejecuciσn de la Auditorνa
.8
Generalidades acerca del objeto de auditorνa
..8
Siglas
...8
2. Resultados
..9
Liderazgo Institucional
..9
Fortalecer la motivaciσn, el acompaρamiento y el reconocimiento del personal
.9
Reforzar la participaciσn activa en los procesos institucionales para el empoderamiento del
personal
..11
Cultura Organizacional
...12
Promover una cultura organizacional enfocada en el control interno, la gestiσn de riesgos,
la calidad y la gestiσn para resultados
..12
Fortalecer la cultura organizacional enfocada en principios y comportamientos ιticos
...14
3. Conclusiones
......15
4. Disposiciones
..15
AL MΑSTER GILBERTH JIMΙNEZ SILES EN SU CALIDAD DE ALCALDE DE LA
MUNICIPALIDAD DE DESAMPARADOS O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO....16
- 2 -
Contralorνa General de la Repϊblica
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San Josι, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
ΏQuι examinamos?
La auditorνa tuvo como propσsito determinar si ...
Fecha publicaciσn: 01/06/2021
Fecha emisiσn: 27/05/2021
Instituciσn: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Αrea de Fiscalizaciσn para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORΝA FINANCIERA SOBRE LAS DEBILIDADES DE
CONTROL INTERNO IDENTIFICADAS EN EL COLEGIO
UNIVERSITARIO DE CARTAGO (CUC)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Contralorνa General de la Repϊblica de Costa Rica
Divisiσn de Fiscalizaciσn Operativa y Evaluativa
Αrea de Fiscalizaciσn de Servicios Sociales
P3-01-GE-01 V5
2018
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-00022-2018
11 de diciembre, 2018
- 2 -
Contralorνa General de la Repϊblica
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San Josι, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3
1. Introducciσn ..................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORΝA ................................................................................................................. 5
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 5
ALCANCE ....................................................................................................................................... 5
CRITERIOS DE AUDITORIA ................................................................................................................. 6
METODOLOGΝA APLICADA ................................................................................................................. 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 6
COMUNICACIΣN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORΝA ....................................................... 7
2. Resultados ............................................................................................................... ...
Fecha publicaciσn: 14/12/2018
Fecha emisiσn: 10/12/2018
Instituciσn: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA